上海小規模納稅人普票稅率錯選為5%該怎么辦？

提問人：匿名
2022-02-17 05:00

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  裴紫玲銷售經理
  中經慧稅 • 聯貝財務

  1、應當在本月內未抄稅前，在開票軟件將錯選稅率為5%的發票進行作廢，重新正確開具，將紙質的發票進行作廢標識單獨存放。如果是已經將發票給到客戶，應當向客戶收回錯誤的發票，進行存檔備查。

  2、若是恰巧所開的增值稅普通發票跨月，才發現選擇的稅率是錯誤的。那么，此時已經無法作廢開發票，則需開票軟件系統，開具此張發票對應的負數發票，進行沖銷。重新開具正確稅率3%發票。

  3、如果開具的稅率為5%的發票已經跨季度，應當先完成申報，再進行紅沖。因為稅率錯誤的原因，如果在電子數據無法進行申報，則需手工填寫申報表，到稅務局窗口進行申報。

  建議：每次進行開票時，應當認真檢查所填寫的信息，包括公司信息、貨品名稱信息、稅率等等;或者是編輯好客戶編碼以及商品編碼，進行正確保存，以便保證每次開票的正確性。

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  引用資料：還在為記賬報稅而煩惱,專業代理記賬公司幫你解決

  解決時間：2022-02-17 03:00
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