上海新辦納稅人如何申報(bào)增值稅？

提問人：匿名
2022-03-29 16:21

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  金啟杭市場(chǎng)總監(jiān)
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  您好，深圳新辦納稅人申報(bào)增值稅如下：

  1、你是定期定額戶（不達(dá)起征點(diǎn)），定期定額戶不用前往辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)，系統(tǒng)將每月1號(hào)進(jìn)行批量申報(bào)，不用前往稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)；如果你達(dá)起征點(diǎn)(并簽署三方協(xié)議)，系統(tǒng)將自動(dòng)扣繳你的當(dāng)期稅款，請(qǐng)注意您的扣繳賬戶余額是否充足；如果你當(dāng)期有代開，并存在預(yù)繳稅款，請(qǐng)及時(shí)前往辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)，并填寫申報(bào)表中代開發(fā)票的對(duì)應(yīng)欄次，不要進(jìn)行重復(fù)繳稅。

  2、你是小規(guī)模納稅人（查賬征收）。在申報(bào)時(shí)一定要準(zhǔn)確填寫你的銷售收入（銷售收入=（發(fā)票開具收入+不開票收入）/1+征收率）。如果你當(dāng)期有代開，并存在預(yù)繳稅款，請(qǐng)及時(shí)前往辦稅服務(wù)廳或者在網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)，并填寫申報(bào)表中代開發(fā)票的對(duì)應(yīng)欄次，不要進(jìn)行重復(fù)繳稅。

  3、你是一般納稅人。記得每月抄寫和反寫稅控設(shè)備，特別強(qiáng)調(diào)的是反寫操作，不然會(huì)影響你購(gòu)買增值稅發(fā)票哦；營(yíng)改增之后增值稅品目和稅率增加較多，請(qǐng)你在納稅申報(bào)時(shí)一定要注意銷售和服務(wù)的收入要區(qū)分填入正確的欄次，比如一般納稅人申報(bào)表附表一17%稅率分為貨物和服務(wù)兩行，切記不要填寫錯(cuò)誤；如果申報(bào)時(shí)系統(tǒng)出現(xiàn)比對(duì)異常，一定要注意銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額是否與當(dāng)期發(fā)票開具、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證相對(duì)應(yīng)，如果存在特殊情況的（如全額開票，差額征稅等情況），請(qǐng)及時(shí)前往稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)備核實(shí)，確保當(dāng)期申報(bào)順利。

  引用資料：看了這些優(yōu)勢(shì),就知道為什么選擇代理記賬了

  解決時(shí)間：2022-03-29 14:21
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